根据财政部事业单位财务规则及社团管理有关财务规定，结合本会实际情况，特制定财务管理制度。 

　　一、财务管理的一般原则 

　　1、本会实行自收自支事业单位财务会计制度； 

　　2、本会所募集的资金实行协会专户专号管理； 

　　3、本会设置现金日记账、银行日记账、总分类账和明细类账几种主要账册以及各种必要辅助性账簿（包括捐赠实物账）； 

　　4、各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表登记入账，做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚，各种账簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行； 

　　5、协会秘书处每半年将捐赠款（物）情况向会长及常务理事会报告，账目由审计机构审核，适时向社会公布，接受社会监督； 

　　6、财务各类原始凭证按时装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。 

　　二、收入管理 

　　1、凡收到捐助、义举所得现金或支票，必须开据“北京市接受捐赠专用收款收据”给捐助、义举单位或个人，按国家管理规定及时将支票、现金缴银行入账，现金一般情况不得过夜； 

　　2、仓库必须建立捐赠实物收支账册，包括品种、数量及金额。 

　　3、仓库保管员收到捐赠实物后应： 

　　(1)开据“朝阳区慈善协会接受捐赠证明”给捐赠单位、个人； 

　　(2)库房管理人员根据“朝阳区慈善协会接受捐赠证明”验收后填写入库单，一联库房留存备查，一联交财务部登账。 

　　4、仓库必须每半年盘存一次，核对账物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经秘书长批准后方可调整账面。 

　　三、支出管理 

　　1、本会经费按照章程规定从捐赠款中提取10%作为项目管理及日常业务开支费用。 

　　2、经费支出审批权限： 

　　(1)会长、常务会长：审批10000元以上的全区性大型活动及大额资金的支出； 

　　(2)秘书长：审批10000元以下的日常会务、办公经费。 

　　四、票据管理 

　　1、支票管理 

　　(1)出纳从局会计中心领来的转账支票、现金支票必须妥善保管，并作为辅助记录，将购置的支票号码登记在辅助账本上，以便备查； 

　　(2)现金支票只限于出纳领用备用金及发工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用； 

　　(3)使用转账支票，必须填写支票领用单，写明用途及部门，经领导批准后领用。 

　　2、收据管理 

　　(1)出纳购置统一收据，必须作连号登记，收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁； 

　　(2)严格审核原始单据，据以编制收付款凭证，并逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 

　　五、财务管理 

　　本会财产分为固定资产和低值易耗品两大类。 

　　1、根据行政事业单位固定资产标准，一般设备500元以上，专用设备800元以上，使用期限一年以上列为固定资产； 

　　2、低值易耗品：指达不到固定资产条件，使用期限较短，更换比较频繁物品，低值易耗品由办公室统一购置及管理，固定资产由财务部建立账册，定期进行盘点，核对账实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报分管领导批准后作出相应处理。